摘要：文章通过对中国邮政储蓄银行风险监管现状的研究，分析指出其风险监管存在的问题及原因，提出中国邮政储蓄银行风险监管的对策，以期提高我国邮政储蓄银行市场竞争能力，增强我国邮政储蓄银行风险防范能力，实现其稳健经营和可持续健康发展。
一、中国邮政储蓄银行成立及作用
1．中国邮政储蓄银行的成立
邮政储蓄银行是依照中华人民共和国公司法和商业银行法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理清算等业务的企业法人。邮政储蓄银行的性质可以归纳为：以盈利为目标，以金融资产和负债为经营对象，提供综合性、多功能货币及信用服务的企业。
2007年3月20日，邮政组建为中国邮政储蓄银行有限责任公司，邮政储蓄银行正式开业。中国邮储银行由中国邮政集团全资出资组建，注册资本200亿元。中国邮政银行开业时，全国邮政储蓄存款余额达1.7万亿元，规模居全国第五位。持有邮政储蓄绿卡的客户超过1.4亿户，每年通过邮政储汇渠道从城市汇往农村的资金达到1.3万亿元。
2012年1月21日，中国邮政储蓄银行有限责任公司完成股改，登记注册为中国邮政储蓄银行股份有限公司。截至2012年10月底，中国邮政储蓄银行拥有营业网点3.9万多个，服务触角遍及广袤城乡；拥有本外币账户数逾12亿户，客户总数近6亿人，本外币存款余额超过4.5万亿元，居全国银行业第五位；资产总规模突破4.7万亿元，居全国银行业第六位，资本回报率高。
(1)中国邮政储蓄银行的作用：筹集闲散资金，支持经济建设。
邮政储蓄机构为广大社会公众服务，吸收小额存款，能够起到筹集社会闲散资金，促进资源优化配置的作用，吸收到的存款直接或间接地为国家经济建设筹集资金。
(2)完善金融体系，促进金融深化
邮政储蓄是一国金融体系的重要组成部分，与国有商业银行、政策性银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村信用合作社、其他非银行金融机构等，一起为完善金融体系，促进金融深化发挥积极作用。
(3)服务社会大众，便利居民生活
邮政储蓄业务的服务对象主要是城乡亿万居民、个体工商户等，在国外邮政储蓄机构素来有“平民的银行”之称。邮政储蓄的网络遍布城乡，渗透到居民生活的社区，并且针对社会大众的金融需要，经营小额储蓄、小额汇兑业务，大大便利了居民的生活。特别是在一些商业银行不开设网点的边远地区，邮政储蓄机构的存在，使当地的居民能够享受金融服务，为他们提供了福利。
二、中国邮政储蓄银行风险监管存在的问题分析
1、风险监管内控机制不健全
对成立时间不长的中国邮政储蓄银行，其内控管理机制还不能适应防范和化解金融风险的需要，不能适应审慎经营和监管需要，缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作规则，风险控制的目标与政策比较粗略。往往将风险控制目标简单量化为与资产质量、流动性相关的经营管理指标或监管指标，对当前同益凸显的操作风险和市场风险没有制定行之有效的风险控制目标。
2、政策导向影响了风险监管的有效性
根据银监会对邮政储蓄银行开业申请的批复中，可见，邮政储蓄银行不是一般意义上的商业银行，其面向“三农”开展业务。
但根据国务院通过的《邮政体制改革方案》，中国邮政储蓄银行是由中国邮政集团控股的银行，是一家金融企业。其企业的性质决定了其日常经营必然遵循商业性原则，即以追求利润最大化为目标。结果，邮政储蓄银行陷入商业性冲动与政策性定位左右为难的困境中。一方面，在商业性原则的指导下，邮政储蓄银行会不遗余力地开展银团贷款、资金运作业务，以获取高额利润；另一方面，在政策性要求下，邮政储蓄银行又必须积极发放农村小额贷款，与农村金融机构开展合作。因此，如何安排资金就成了它面临的第一大难题，也是银行监管机构面临的难题。
3、信用风险监管体制不健全
（1）内部信用风险监管体制有待健全
处理好改革、发展与稳定三者之间的关系是决定一项改革成败的关键，也是考验改革推动者智慧的难题。毫无疑问，改革原有制度安排，特别是“只存不贷吃利差”的不合理安排是解决邮政储蓄原有弊病的关键，这也是国际上邮政储蓄的发展趋势。这就意味着中国邮政储蓄银行必须逐步向真正的商业银行靠拢，逐步介入贷款业务。如此一来，邮政储蓄原有的“只存不贷无风险”的经营特色和金字招牌将不复存在，而这恰恰是邮政储蓄在市场竞争中赢得客户信赖和防范流动性风险的制胜法宝。根据改革方案，邮政储蓄银行将实行市场化经营管理，自担风险，自负盈亏。邮政储蓄银行在缺乏信贷经验的情况下开展风险较大的信贷业务，势必会改变其在老百姓心中的信用形象。如果不能维护原有的“国家信用、不可动摇”的形象，近两年频频发生的挤提事件必然会再次上演，对邮政储蓄银行乃至于社会安定造成重大冲击。
（2）外部信用风险监管体制不够完善
银行经营者与贷款企业或贷款个人、存款者与银行、银行与国家之间的信息都是不对称的，在没有外部监管的情况下，信息不对称使得金融机构对借款人的监督不足、存款人对银行了解不足、银行对各国政治、经济状况了解不足。来自各个环节和各个主体的道德风险、逆向选择引发信用风险，严重影响金融安全。为了维护金融体系的稳定和提高金融体系的运行效率，加强商业银行信用风险外部监管就显得尤为重要。
4、风险监管的基础薄弱
与现有的商业银行相比，邮政储蓄银行最大的优势就在于其遍布全国31个省市的3．6万个网点。在网点优势的支撑下，邮政储蓄银行必定会在中间业务和零售业务方面大展拳脚，取得快速发展，并形成竞争优势。这也是众多业内专家看好邮政储蓄银行未来发展前景的最主要原因。
不过，邮政储蓄的从业人员大多学历较低，对金融业务不熟悉，特别是缺乏信贷从业经验，而邮储系统的现有培训资源还远远不能满足实际需要。相当一部分员工和网点负责人不能有效执行有关业务的基本流程，相应的监控措施形同虚设。但我们必须看到在邮政储蓄银行的3．6万个网点中有相当一部分仍然规模较小、设施陈旧、设备落后，存在较大风险隐患。如何解决现有网点存在的诸多问题特别是网点安全性和从业人员的道德风险，实现网点优势与劣势之间的平衡，同样是一个相当棘手却又不得不解决的问题。
三、中国邮政储蓄银行风险监管的对策
1、构建全面风险管理体系和发挥银监会主体作用相结合
（1）构建全面风险管理体系
在中国邮政储蓄银行现有的组织架构下，建立独立的风险管理组织体系，比较可行的方案是，首先将风险管理委员会的职责扩展，下设专门的风险管理小组，然后按条线在分支行分别建立起风险垂直管理的职能部门(风险管理部)和风险管理岗位系列，同时把独立的稽核(审计)部门的职责相应扩展至风险管理的审计。
（2）发挥银监会主体作用
对成立时间很短的邮政储蓄银行的监管要按照新资本协议的要求对其全程、持续风险监管。建议银行监督管理机构制定以银行风险监督管理为核心原则的一系列监管原则，这样才能够建立起自上而下、分级负责的风险管理体系，树立全面风险监督管理的原则和理念。同时积极发挥监管机构的主动性，帮助邮政储蓄银行“培育”抵御由于以前经营的单一性而可能导致的经营风险能力。
2、健全行业自律组织和完善金融监管法规体系相结合
（1）健全行业自律组织
金融业同业协会的监督与约束，可以说是建立在金融机构个体内部控制基础上的、更高层次的内部控制制度，这使金融机构具有双层内部控制机制。虽然它不具有金融监管当局的法律效力，但它的监督约束更直接、迅速，更具有针对性。从外部监督旨在促进内部控制制度完善的角度看，这种监督对于“准政策性”银行无疑具有更重要意义。行业自律组织是行业自律体系的主体，也是其能否有效地发挥监管作用的关键。我国金融机构行业自律组织发展很快，随着市场化改革的深入，金融业自律组织在金融业的发展和金融监管中将发挥越来越重要的作用。为了避免恶意竞争、违规吸储等扰乱金融市场的行为出现，应尽快建立和完善舍融机构行业自律体系。
（2）完善对准政策性银行金融监管的法规体系
从近期看，中国邮政储蓄银行应当侧重于政策性而淡化其商业性。这是因为，首先这种近期定位与传统储蓄银行的属性相吻合；其次，它符合官方对邮储银行的期许；第三，它是中国农村经济发展的必然要求；第四，它符合邮政储蓄银行的实际。
所以要发挥邮政储蓄银行的完善城乡金融服务功能、提高农村金融服务水平等诸多预期功能，监管机构要给予适当的引导、适度的政策倾斜，以支持社会主义新农村建设。对其监管绝不能“一刀切”，但也不能无限度放任，而这个“度”的要求，使得适合邮政储蓄银行的政策性金融监管法规体系的完善就势在必行。
第一，尽快制定政策性银行法、专门针对政策性银行进行监管的相关法律、法规，使政策性银行金融监管法制化、规范化。第二，制定科学的监管指标和内容，从以合规性监管为主走向风险性监管为主。第三，加强对监管人员的培训，更新监管理念，使监管与服务、指导相结合。第四，充分利用内审部门和外部审计单位的审计信息和结论，逐步发挥市场约束、社会监督和银行自身在防范金融风险中的作用。
3、加强信用风险管理和内、外部评级监管信用风险相结合
（1）加强信用风险管理
信用风险管理主要应用在贷款决策、资产质量管理、风险准备金管理、金融产品组合、贷款定价、授权管理以及成本利润核算等方面，具有相当的复杂性和长期性。
第一，增强风险意识，充分认识信用风险管理的重要性和紧迫性。邮储银行成立时间不长，要对信用风险管理引起足够的关注和重视。必须首先在上层确立正确的发展观，制定切实可行的发展战略，把握稳定与发展的平衡点，如果指导思想出现偏差，到基层就容易出现急功近利的行为。
第二，建立有效的组织结构，保证信用风险管理工作顺利开展。信用风险管理这项工作要涉及多个部门，既需领导支持，也需各部门通力合作，建立制度完善的信用风险管理体系和组织架构，包括领导小组和工作小组，保证信用风险管理工作顺利进行。
第三，学习和借鉴现代银行信用风险管理方法，充分揭示风险。邮储银行积极借鉴国际银行业风险管理的技术和经验，积极探索适合自身的管理方法，是建立和完善信用风险管理体系的关键所在。邮储银行要结合自身特点，在采用信用评分方法等传统模型计量信用风险，强化贷款五级分类管理的同时，积极创造条件，逐步运用现代信用风险管理方法度量和监控信用风险，提高信贷风险控制的制度化和规范化水平，切实降低不良贷款率。
第四，夯实基础，建立和完善行业信用风险管理基础数据库。邮储银行必须按行业进行适当分工，通过对不同行业长期深入的研究，了解把握不同行业的基本特点、发展趋势和主要风险因素，为管理对象在同一行业内部和不同行业之间的风险比较创造必要条件，从而为信用级别的决定提供参照。
（2）运用内、外部评级监管信用风险
第一，建立全社会信用监督体制。有效实现银行业信用风险监管的第一步就是在全社会建立和健全信用监督体制。这一点对于具有普遍服务职能的中国邮政储蓄银行尤其重要。
第二，增强透明度建设。风险监管部门可以从对信用风险控制要求高的中国邮政储蓄银行开始，逐步改进信息披露，按照内部评级初级法的要求，提供关于资产组合及其内部级别、信用风险递减技术前后的名义风险资产等的有关定量信息，披露有关内部测算模型及风险管理的定性信息。使用内部法计量和披露银行的信用风险将不断缩小我国和国际风险量化披露惯例的差距，这样既可以促进对信用风险控制要求高的邮政储蓄银行更好的发展，同时也将不断提高我国商业银行的风险计量和风险管理水平，这对维护金融市场的安全稳定也有重要意义。
4、加强人力资源管理和强化道德风险监管相结合
（1）加强人力资源管理
商业银行员工素质的差距就是商业银行间的差距。因此，人才不足将是邮政储蓄银行成立后面临的另一大问题。随着经营范围不断拓展、业务品种不断增加，对其员工的专业知识和技能要求也日益提高，然而从目前邮政储蓄队伍的现状看显然不容乐观。因此，邮政储蓄银行要想在与现有商业银行的竞争中站稳脚跟，并实现长期持续发展，就必须加大员工的培训和人才的引进和培养。
（2）监管机构加强道德风险监管
监管中的道德风险问题是一个市场经济规律在银行业中遭破坏，从而失效的问题，这意味着遵循市场经济规律来办事，对金融机构监管的市场信号和市场惩戒必须是预先明确并可靠的是一大原则，事实上西方市场经济发达国家也在这方面进行探索，目前的有效措施归纳起来有如下几点：
第一，提高银行的自有资本充足率。由于银行自有资本提高了，假如银行进行高风险投资失败，那么他本身也不可避免地要遭受重大损失，这将会有助于遏制银行的道德风险。
第二，对存款保险制度的完善。主要是改变过去存款保险费率的定价制度，将保险费的征收与一家银行的资产组合风险水平相联系。
第三，对于最后贷款人制度的完善。对于这个问题的处理关键是中央银行不明确承诺做最后贷款人，而且真的不是有求必应，即使答应放款，也可以附加苛刻的条件，以各种方式让金融机构至少其管理者承担一定的代价。当然这需要中央银行有高超的监管技术，在维持金融体系安全和避免挤提与维持一定的市场风险避免人们非理性地对金融机构和金融活动不加选择这两个相反目标之间进行权衡抉择。
第四，对于监管者的监管。对于监管者的监管主要是防止监管的过严或过松。对于监管宽容的防范，一方面要对监管部门提出更高的要求，增强其责任心和监管能力，另一方面需要适当设计激励机制，或者说建立某种自动反应机制，保证监管部门的介入能够及时和有效。对于中国的监管当局来说，还有一个中央银行监管的独立性、总行和分行间监管责任的划分以及中央银行与其他监管当局职责划分、界定问题。没有恰当的职责划分、界定，必然留下监管空白，产生道德风险，结果只能是出了问题互相推诿。
第五，设立一套监管与激励相结合的监管制度。监管当局应在不危及金融稳定的前提下加强市场纪律，在金融监管的制度安排中引入类似市场的激励机制，奖励金融机构的良好表现，惩罚其不好的表现。作者：宋晓琳